Home » Hướng dẫn các bước kê khai thuế GTGT
Kê khai thuế GTGT theo các bước đơn giản

Hướng dẫn các bước kê khai thuế GTGT

by chungnv02

Việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) trực tuyến đã thay thế phương pháp kê khai truyền thống. Nhờ đó, doanh nghiệp tiết kiệm được đáng kể thời gian và chi phí. Bài viết hướng dẫn năm bước đơn giản để kê khai thuế GTGT.

1. Cách tính thuế GTGT

Phương pháp tính thuế giá trị gia tăng gồm phương pháp khấu trừ thuế giá trị gia tăng và phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng.

1.1. Phương pháp khấu trừ thuế

Phương pháp khấu trừ thuế giá trị gia tăng được quy định như sau:

Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp khấu trừ thuế bằng số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ;

Số thuế giá trị gia tăng đầu ra bằng tổng số thuế giá trị gia tăng của hàng hoá, dịch vụ bán ra ghi trên hoá đơn giá trị gia tăng;

Số thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ bằng tổng số thuế giá trị gia tăng ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng mua hàng hóa, dịch vụ, chứng từ nộp thuế giá trị gia tăng của hàng hóa nhập khẩu và đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 12 của Luật này.

Phương pháp khấu trừ thuế áp dụng đối với cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ và đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế.

>> Tham khảo: Làm thế nào để tăng tốc phát triển cho Startup?

1.2. Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng

Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng được quy định như sau:

Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng bằng giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ bán ra nhân với thuế suất thuế giá trị gia tăng;

Giá trị gia tăng được xác định bằng giá thanh toán của hàng hóa, dịch vụ bán ra trừ giá thanh toán của hàng hóa, dịch vụ mua vào tương ứng.

Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng áp dụng đối với các trường hợp sau đây:

Cơ sở kinh doanh và tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng có thu nhập phát sinh tại Việt Nam chưa thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ;

Hoạt động mua bán vàng, bạc, đá quý.

>> Tham khảo: Lắng nghe tích cực trong bán hàng.

2. Quy trình kê khai thuế giá trị gia tăng

Để kê khai thuế GTGT trực tuyến, doanh nghiệp có thể tham khảo năm bước sau:

Bước 1: Đăng ký tài khoản kê khai thuế qua mạng

Việc đăng ký tài khoản kê khai, nộp tờ khai Thuế qua mạng, doanh nghiệp chỉ phải thực hiện một lần duy nhất, theo hướng dẫn dưới đây:

  • Cắm USB token vào máy tính hoặc laptop. Bạn phải đảm bảo rằng thiết bị mình sử dụng có kết nối internet.
  • Mở trình duyệt bạn đang sử dụng (Google Chrome, Cốc Cốc, Firefox,…) và truy cập website: http://nhantokhai.gdt.gov.vn.
  • Tại trang chủ, bạn nhấn ô “Đăng ký” bên góc phải màn hình.
  • Giao diện “Lập tờ khai đăng ký nộp hồ sơ khai thuế qua mạng Internet” xuất hiện, bạn điền đầy đủ, chính xác thông tin được yêu cầu: Đối tượng, mã số thuế, điện thoại, email. Sau đó nhấn “Tiếp tục”
  • Cửa sổ iHTKK hiện ra, bạn nhập mã pin và nhấn ô “Chấp nhận”.
  • Tiếp đó, bạn nhấn “Ký điện tử” để màn hình các thông tin đã điền trước đó được hiện ra. Bạn kiểm tra thật kỹ thông tin. Nếu có sai sót, bạn nhấn “Sửa lại” để điều chỉnh. Nếu không, bạn nhấn “Ký điện tử” để tiếp tục.
  • Nhấn “Gửi đăng ký” để nhận được tài khoản và mật khẩu gửi về email (bạn đã điền trước đó) từ Tổng cục Thuế. Bạn cần mở email để kiểm tra và xác nhận thông tin. Trường hợp sau 10 phút bạn chưa nhận được email thì hãy liên hệ với Cơ quan Thuế theo số điện thoại được hỗ trợ trên website.
  • Thông thường, mật khẩu được cấp là mật khẩu tự động “tc123”. Do đó, bạn nên nhanh chóng đổi lại mật khẩu để dễ nhớ và tăng tính bảo mật cho tài khoản của mình.

Cách đổi lại mật khẩu rất đơn giản như sau:

  • Truy cập vào website http://nhantokhai.gdt.gov.vn.
  • Nhấn ô “Đăng nhập” góc phải màn hình. Nhập “Mã số thuế” và “Mật khẩu” đã được cấp để có thể truy cập vào tài khoản.
  • Chọn chức năng “Tài khoản”, chọn tiếp “Đổi mật khẩu” và điền các thông tin được yêu cầu rồi nhấn “Cập nhật” là xong.

Lưu ý, với những doanh nghiệp đã có tài khoản để kê khai thuế bằng hóa đơn điện tử trên hệ thống website thì bỏ qua bước này.

>> Tham khảo: Thuế GTGT là gì? Tổng hợp quy định về đối tượng áp dụng.

Bước 2: Đăng ký các tờ khai sẽ gửi qua mạng

Để tiếp tục kê khai thuế với hóa đơn điện tử, cũng trên website http://nhantokhai.gdt.gov.vn, bạn tiến hành đăng nhập để truy cập vào hệ thống kê khai thuế qua mạng.

Trên giao diện trang chủ, bạn chọn mục “Tài khoản” để bắt đầu tiến hành đăng ký các tờ khai sẽ gửi qua mạng.

Giao diện “Đăng ký tờ khai thuế nộp qua mạng” hiển thị, bạn lựa chọn các loại “Tờ khai” cần kê khai, “Loại kỳ kê khai”, “Kỳ bắt đầu”, nhấn dấu tích ở mục “Chọn”.

Nhấn ô “Tiếp tục” sau khi bạn đã hoàn tất các thông tin cần điền. Kế đó, giao diện “Danh sách tờ khai đăng ký” sẽ được hiện ra, bạn “Chấp nhận” là xong.

Với bước này, việc mở đăng ký thêm các loại tờ khai khác hoặc ngừng các tờ khai thuế để kê khai là hoàn toàn có thể thực hiện được, ở bất cứ thời điểm nào về sau, khi bạn muốn.

Bước 3: Tạo tờ khai và bảng kê bằng phần mềm HTKK

Mở phần mềm HTKK đã tải để chọn Kết xuất các tờ khai cần kê khai.

Trên giao diện “Nhập tờ khai”, bạn hoàn thiện các nội dung cần điền và chọn rồi nhấn ô “Kết xuất XML” để kết xuất tờ khai điện tử.

Cửa sổ XML hiện ra, bạn nhấn chuột vào “Desktop” (làm nơi lưu file), rồi nhấn ô “Save” để lưu lại.

Cuối cùng, bạn chọn “Đóng” để hoàn thành “Bước 3”.

>> Tham khảo: Báo cáo tài chính doanh nghiệp là gì?

Bước 4: Nộp tờ kê khai thuế bằng hóa đơn điện tử

Tại trang chủ của website http://nhantokhai.gdt.gov.vn (đã đăng nhập), bạn chọn chức năng “Nộp tờ khai”, rồi nhấn “Chọn tệp tờ khai” mà mình muốn nộp.

Khi cửa sổ “Open” xuất hiện, bạn chọn file đã xuất kết trước đó (lưu ở Desktop), nhấn ô “Open” để tải tờ khai lên.

Tiếp đó, màn hình sẽ xuất hiện giao diện “Nộp hồ sơ khai thuế”, bạn nhấn chọn ô “Ký điện tử” để cửa sổ iHTKK hiện ra, điền mã pin của chữ ký số (cũng là mật khẩu đăng nhập USB Token) mục “Số PIN”, rồi “Chấp nhận”.

Phần mềm HTKK hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công”, bạn nhấn “OK” để hoàn tất quá trình ký lên tệp tờ khai.

Bạn nhấn tiếp tục “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến cơ quan Thuế.

Sau khi tệp tờ khai được upload xong, màn hình sẽ hiện ra danh sách các tờ khai đã để bạn có thể kiểm tra lại.

Bước 5: Tra cứu tờ kê khai thuế qua mạng

Khi tra cứu, kế toán sẽ phải điền tên tờ khai, kỳ tính thuế để hệ thống đưa ra kết quả tra cứu chính xác. Thời gian tra cứu là 30 giây.

Đồng thời, nếu muốn gửi kèm thêm phụ lục (bảng kê excel) tới cơ quan thuế, bạn có thể nhấn nút “Nộp phụ lục” trong bảng danh sách tờ khai đã nộp thành công. Quá trình nộp phụ lục này cũng tương tự quá trình nộp tờ khai.

Thuế đóng vai trò quan trọng trong duy trì sự ổn định của bất cứ xã hội nào. Các khoản thu thuế được tập trung vào Ngân sách nhà nước là những khoản thu nhập của nhà nước được hình thành trong quá trình nhà nước tham gia phân phối của cải xã hội dưới hình thức giá trị.

Thuế được coi là khoản thu quan trọng nhất, mang tính chất ổn định lâu dài và khi nền kinh tế càng phát triển thì khoản thu này càng tăng. Với hóa đơn điện tử, việc kê khai thuế trở nên đơn giản và chính xác hơn bao giờ hết.

Bên cạnh đó, đây là công cụ góp phần điều chỉnh các mục tiêu kinh tế vĩ mô: Góp phần thực hiện chức năng kiểm kê, kiểm soát, quản lý hướng dẫn và khuyến khích phát triển sản xuất, mở rộng lưu thông đối với tất cả các thành phần kinh tế theo hướng phát triển của kế hoạch nhà nước, góp phần tích cực vào việc điều chỉnh các mặt mất cân đối lớn trong nền kinh tế quốc dân.

Related Posts

Leave a Comment